Los perfiles de riesgo son medios de verificación donde Aduana pone en práctica la gestión de riesgos. Este documento debe ser muy detallado y ser adaptable al tráfico de la oficina aduanera; es decir, que sea un documento que pueda ser comprendido y analizado por cualquier funcionario aduanero
El Convenio de Kyoto establece que las partes que integran la gestión de riesgo son:
- Selección de perfiles
- Definición de perfiles
- Detección de infracciones
Los criterios de selección de las mercancías imponibles incluyen:
Elaborado por: Andrea Quiñonez
Fuente: Convenio de Kyoto
Se pueden encontrar criterios adicionales en el Manual de Evaluación de Riesgo de la OMA, Definición de perfiles y Detección de Infracciones y el Manual de Control de Contenedores de la OMA.
En un Perfil de Riesgo se debería incluir:
Elaborado por: Andrea Quiñonez
Fuente: Convenio de Kyoto
CONCLUSIONES
Los Perfiles de Riesgo son documentos que facilitan y se pueden controlar en la gestión de riesgos. Aduana al poseer dicha información tiene la facilidad de detectar movimientos de envíos, medios de transporte o viajeros que probablemente representen un alto riesgo.
RECOMENDACIÓN:
Es de vital importancia conocer al menos los principios básicos de selección de mercaderías y tener conocimiento de las fuentes oficiales donde se pueda buscar respaldo de la información. Es preferible que se mantenga una bitácora ordenada de respaldo para que se pueda acceder a la información de forma rápida y eficiente.
FUENTES
OMC. (2006). Convenio de Kyoto: Capitulo 6. Recuperado de: http://www.wcoomd.org/-/media/wco/public/es/pdf/topics/facilitation/instruments-and-tools/tools/conventions/kyoto-convention/cap3.pdf?la=en
SENAE. (2010). Código Orgánico de la Producción Comercio e Inversiones R. O. 351. Recuperado de: https://www.aduana.gob.ec/wpcontent/uploads/2018/08/CODIGO_ORGANICO_DE_LA_PRODUCCION__COMERCIO_E_INVER_974.pdf
SENAE. (2010). Reglamento del Código Orgánico de la Producción, Comercio e Inversiones Libro V: Facilitación Aduanera para el Comercio.
AUTORA: Andrea Quiñonez
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