El Control Posterior con objeto de garantizar la exactitud y veracidad de los datos contenidos en la declaración aduanera de importación DAI, se realiza una vez autorizado el levante o el embarque de las mercancías. Las autoridades aduaneras serán las responsables de proceder con el control posterior.
Para el cumplimiento del Control Posterior las Administraciones Aduaneras estarán autorizadas para constituir y encomendar Unidades de Control Posterior integradas por funcionarios con…
La DECISIÓN 728 establece que los Países Miembros se prestarán asistencia mutua y cooperación e intercambiarán información para la correcta aplicación de la legislación aduanera y en particular para prevenir, investigar y combatir los ilícitos aduaneros. La cooperación, facilitación, y asistencia mutua entre las Administraciones y Servicios de Aduanas son instrumentos útiles para prevenir, investigar y reprimir los ilícitos o infracciones a la legislación aduanera. Dado que los mismos…
El control aduanero se realiza en cumplimiento de un conjunto de medidas competencia de las aduanas. Esto, con el fin de vigilar el tránsito de toda mercancía que cruce a través de las fronteras terrestres, marítimas y aéreas. Se incluye la mercadería de origen extranjero, nacional o nacionalizado. Además de la mercancía, en control de aduanas también comprende el tránsito de personas.
Las etapas del control de aduana son:
Actualmente existe más facilidades aduaneras, gracias a la automatización y la interconexión de aduanas, es mucho más ágil y eficiente el intercambio de información. Sin embargo, no podemos dejar de observar las falencias o brechas que en muchos casos se pueden encontrar dentro del control.
Las infracciones aduaneras son actos que violan a la legislación aduanera y son calificados por la misma como infracciones, ESTAS pueden ser cometidas por los…
Según Art. 37 del Código Orgánico de la Producción, Comercio e Inversiones, Control Aduanero deberá aplicarse tanto a personas como medios de transporte los cuales salgan o ingresen de una ZEDE, de un acceso o de un límite y someterse a la operatividad de la Administración Aduanera. El Control Aduanero se puede realizar en tres momentos: previo al ingreso de las mercancías, durante su permanencia o posterior a su salida.
El Control Aduanero empieza desde el momento de la aceptación de…
Según la Organización Mundial de Aduanas (OMA) el fraude aduanero es “cualquier infracción o delito contra estatutos o disposiciones regulatorias en que la aduana sea responsable de asegurar su cumplimiento” dentro de este concepto se incluyen algunas modalidades como:…
El aforo automático no intrusivo es la modalidad de despacho que se efectúa mediante la validación electrónica de la Declaración Aduanera a través del sistema informático con la aplicación de perfiles de riesgo y mediante la verificación de la naturaleza de las mercancías mediante el uso exclusivo de sistemas tecnológicos no intrusivos, sin la necesidad de abrir la unidad de carga o el medio de transporte que las contiene.…
Las infracciones aduaneras son actos que violan a la legislación aduanera y son calificados por la misma como infracciones, ESTAS pueden ser cometidas por los contribuyentes, por los auxiliares de la administración aduanera (agentes aduanales, agentes transportistas, almacenadoras) y por los operadores del sistema informático aduanero.
Las sanciones aplicables por la comisión de una infracción aduanera, son la…
Los perfiles de riesgo son medios de verificación donde Aduana pone en práctica la gestión de riesgos. Este documento debe ser muy detallado y ser adaptable al tráfico de la oficina aduanera; es decir, que sea un documento que pueda ser comprendido y analizado por cualquier funcionario aduanero
El Convenio de Kyoto establece que las partes que integran la gestión de riesgo son:…
El SENAE establece los niveles de control de las declaraciones aduaneras y documentos de transporte, en base a criterios de selectividad o indicadores de riesgo a través de herramientas informáticas que analizan Big Data, respecto a la percepción de riesgo que tiene la administración aduanera.
En el Art.146 del Cófigo Orgánico de Producción, Comercio e inversiones (COPCI) se establece que los perfiles de…
