“La Gestión de Riesgo en el Control Aduanero”
Los riesgos son la posibilidad de que surja un daño, se pueden presentar por diversas cuestiones que están tanto fuera de las manos de la administración aduanera como las que sí se pueden controlar, por lo general surgen cuando existen inconsistencias en los documentos que se presentan y no existe un control adecuado de los mismos.
La identificación del Riesgo se pueda dar principalmente en dos momentos; la primera es identificar el riesgo pero de manera posterior, La segunda opción es que se logre identificar el riesgo antes que éste se produzca, es decir que la estrategia utilizada en la gestión de riesgo sea proactiva, lo que nos permite evaluar sus consecuencias y poder establecer un plan de contingencias para evitar o —en el mejor de los casos— para minimizar sus consecuencias.
Riegos:
- Incremento de operaciones de comercio internacional, se genera dificultad de control
- No se puede establecer de forma segura la realización de pagos internacionales
Plantear soluciones y ¿de qué manera usted implementaría?
Cuadro 1
Solución e implementación de la gestión de riesgo en el control aduanero
SOLUCIÓN | IMPLEMENTACIÓN |
Mejorar el análisis de información | Por medio de sistemas data |
Obtener Información crediticia para determinar a quien se puede otorgar créditos. | Uso de tecnología de información financiera |
Disminuir el uso de papel | Uso de sistemas aduaneros o sistemas que aseguren los pagos de las transacciones, convenios con entidades bancarias. |
Innovación de procesos | Usar planes estratégicos que involucren eficacia y eficiencia de procesos aduaneros
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Crear sistemas automatizados que permiten verificar distintos tipos de fraude | Avances tecnológicos |
Contar con personal apto para realizar el trabajo de control aduanero y puedan tomar acciones frente a circunstancias determinadas en base a lo que se estipula en la ley (COPCI y su reglamento) | Capacitar y formar personal que se encargue de realizar una buena gestión de riegos, que considere y tome en cuenta el marco legal del país en el que trabaja. |
La información que se obtenga debe ser verídica por lo cual se necesita apoyo de otras entidades. | Creación de alianzas estratégicas entre SENAE y otras entidades gubernamentales o que les competan el tema aduanero |
Lograr identificar el riesgo antes de que se produzca | Usar mecanismos que permitan anticiparse a daños, evaluando consecuencias y proponiendo soluciones ; generar un manual que permita seguir procesos en caso de perjuicio |
Conocer bien a los operadores de comercio exterior (OCEs) | Verificar información que suban los OCEs al sistema aduanero y corroborar información con otras entidades ejemplo SRI, central de riesgos, perfil de riesgo |
Identificar riesgos, evaluarlos y tomar cartas en el asunto en base a la ley | Contratar auditores, vigilantes aduaneros, etc |
No solo corroborar información de la persona sino también de la mercancía en todos los ámbitos (naturaleza, origen, condición, cantidad, peso, medida, valor en aduana, clasificación arancelaria) | Aplicar las distintas modalidades de aforo según corresponda o se de el caso. |
Evitar que la información o papeles que involucren DAEs o DAIs pase por varias manos con el objetivo de evitar la manipulación de los mismos. | Crear formularios de registro donde se estipule los nombres y actividades que realizan a la hora de revisar los documentos; asignar responsables permite llevar un mejor control |
Manejar a los riesgos y evaluarlos para decidir si deben tomarse acciones | Medir riesgos con KPIs y usar semaforización |
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Realizado por: Sabine Pico
Nota: el cuadro detalla las posibles soluciones a considerar en la gestión de riesgos dentro del control aduanero, además se explica el como se los podría implementar.
Un ejemplo claro de cómo se puede gestionar el riesgo dentro del comercio internacional a la hora de realizar operaciones comerciales como importaciones o exportaciones es : asegurando la mercancía.
Seguro de Mercancías:
Un seguro de mercancía es un contrato a través del cual, a cambio del pago de una suma de dinero (prima), puede obtenerse una determinada indemnización por los daños que puedan sufrir las mercancías, cualquier riesgo que pueda ocurrir sobre un elemento durante: desplazamiento de la mercancía, carga, descarga, estiba, almacenamiento, etc.
¿Por qué es importante contratar un seguro de mercancías?
La mayoría de las empresas logísticas y de transporte operan bajo condiciones que limitan su responsabilidad en casos de pérdida, daño o demora. Por ello es más que recomendable tomar todas las medidas de prevención al alcance para que la carga no se vea afectada durante su transporte, es decir, contratar un seguro.
Formas de cobertura
Ahora bien, existen tres formas de cobertura para los riesgos a los cuales la mercadería está expuesta en el curso del viaje y son:
Conclusión:
- Un componente esencial de la gestión de riesgo, sobre todo en la parte del análisis y evaluación del riesgo, es el uso de los perfiles de riesgo, a través de los cuales se evalúa el nivel de riesgo de las declaraciones que ingresan por la aduana y se define el tratamiento que se le va a dar en cada caso particular.
- Las pólizas son docuemntos escritos, en el cual se reflejan las condiciones del contrato de seguro, especificando los derechos y obligaciones de las partes, en caso de controversia, es el único medio probatorio del contrato.
Recomendación:
- Cuanto más eficiente sea la gestión de riesgo que se realice, más eficiente será la identificación de los riesgos y por lo tanto será más factible que nos encontremos en la segunda opción, que es lo ideal.
- No solo existe seguros para la mercancía, hay varios tipos, pro lo cual los oepradores de coemrcio exterior deben familiarizarse con el objetivo de escoger el más óptimo a la hora de realizar el intercambio comercial.
Referencia:
Anónimo. (s.f.) La gestión de riego en el control aduanero. control-de-riesgo[19544].pdf
LA UNIÓN. Seguros de Propiedades. SEGURO DE TRANSPORTE INTERNO E IMPORTACIONES. Obtenido de https://seguroslaunion.com/seguro-de-transporte-interno-e-importaciones/
GENERALI. POLIZA DE TRANSPORTE CONDICIONES GENERALES. ALCANCE DEL SEGURO. Obtenido de https://www.generali.com.ec/imagenes/img/condiciones_transporte.pdf
MAPFRE/ATLAS. CONDICIONES GENERALES DE TRANSPORTES. ALCANCE DEL SEGURO. Obtenido de https://www.mapfreatlas.com.ec/seguros-ec/images/condicionado-transportes_tcm1404- 385374.pdf
Sabine Pico V.
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