Las administraciones aduaneras ven a los comerciantes legales como socios de este proceso de control, para alcanzar un equilibrio satisfactorio entre un control eficaz y las facilidades. A raíz del aumento del empleo de las técnicas de gestión de riesgo junto con las demandas de mayores facilidades, resulta indispensable contar con buenas comunicaciones, asesoramiento y cooperación.

Se recomienda mantener una colaboración continua con todos los niveles, entre funcionarios aduaneros y negocias a nivel nacional entre administraciones aduaneras y negocios. Es ventajoso por el hecho de mejorar su conocimiento de las prácticas comerciales.

POSEER UNA MAYOR FAMILIARIDAD CON LAS CONDICIONES DE COMERCIO INTERNACIONAL SIGNIFICA SE MÁS EFICAZ CON RESPECTO A LA GESTIÓN DE RIESGO.

CONCLUSIÓN

Como consecuencia de la filosofía entre las administraciones aduaneras y los comerciantes, se puede considerar la idea de invitar a representantes del sector comercial a que pasen breves periodos en el servicio aduanera como manera de familiarizarlos con los reglamentos.

AUTORA: AMBAR ALVAREZ

FUENTE: CAPÍTULO 6 CONVENIO DE KYOTO.

Como se ha podido evidenciar a lo largo de las publicaciones el control de gestión de riesgos es fundamental para garantizar los objetivos que tiene la Aduana para garantizar procedimientos correctos en todos los ámbitos.

El procedimiento cuenta detalladamente cuál debe ser el trato para afrontar situaciones de control. 

AUTORA: AMBAR ALVAREZ 

FUENTE: CONVENIO DE KYOTO 

Consideraciones generales

Este tipo de asistencia es aplicada para órdenes administrativos

Fuente: Capítulo 6 Convenio de Kyoto

Elaborado: Ambar Alvarez

Para poder permitir que las mercancías se encuentren bien colocadas bajo buenos regímenes aduaneros como, que le permitan tomar medidas específicas de seguridad, por ejemplo:

• Transito
• Transbordo
• Admisión temporaria
• Deposito
• Perfeccionamiento de activos, entre otras
• Procesos que le permitan trasladarse dentro del territorio aduanero sin pagar derechos e impuestos.

Esta información sobre sellos aduaneros se basa en la Norma 14 del Anexo específico E, Capítulo 1, sobre tránsito.

AUTORA: AMBAR ALVAREZ

FUENTE: CONVENIO DE KYOTO CAPÍTULO 6

Para poder permitir que las mercancías se encuentren bien colocadas bajo buenos regímenes aduaneros como, que le permitan tomar medidas específicas de seguridad, por ejemplo:

• Transito
• Transbordo
• Admisión temporaria
• Deposito
• Perfeccionamiento de activos, entre otras
• Procesos que le permitan trasladarse dentro del territorio aduanero sin pagar derechos e impuestos.

Esta información sobre sellos aduaneros se basa en la Norma 14 del Anexo específico E, Capítulo 1, sobre tránsito.

AUTORA: AMBAR ALVAREZ

FUENTE: CONVENIO DE KYOTO CAPÍTULO 6

La habilidad de recurrir a las siguientes habilidades y conocimientos mejorará la eficacia y la rentabilidad de los controles:

La contratación y el entrenamiento personal debería satisfacer estas necesidades. La OMA ha preparado una serie de módulos de entrenamiento que serían útiles para las administraciones aduaneras con respecto a la organización y el entramiento de su personal.

AUTORA: AMBAR ALVAREZ

FUENTE: CONVENIO DE KYOTO CAPÍTULO 6

Procedimiento

Se requiere que las administraciones aduaneras implementen procedimientos de control que aseguren la aplicación uniforme en todo el territorio aduanero. Se busca énfasis desde una perspectiva que emplea únicamente controles sobre movimientos, a un mayor empleo de los controles por auditoría donde se garanticen:

CONCLUSIÓN

Las administraciones aduaneras deberían instalar mecanismos de análisis y de revisión apropiados a los efectos de asegurar la eficacia de procedimientos de control implementados a través de todo el territorio aduanero, para poder revisar y ajustar los procedimientos, si fuera necesario para satisfacer nuevas demandas.

AUTORA: AMBAR ALVAREZ

Para los resultados de este tipo de mediciones se tiene que asignar los recursos con eficacia, el funcionamiento es mediante la determinación del ÍNDICE DE CUMPLIMIENTO DE IMPORTADORES INDIVIDUALES.

Los resultados de los controles de cumplimiento de la ley con respecto a:

• Mercancías/commodities
• Comerciantes e industria

AUTORA: AMBAR ALVAREZ 

FUENTE: CAP 6 DE CONVENIO DE KYOTO 

Cuando existe una unidad de servicio de información centralizada permite = recolección y análisis de información que puede ser empleada = desarrollo de evaluación de riesgo de mercancías/commodities, importadores, industrias, fuentes, etc.

Todos estos procesos permiten tener una detección de envíos a inspección de forma eficaz, al momento de la importación.

Las OFICINAS CENTRALES ADUANERAS son responsables de desarrollar redes de información común con otras administraciones aduaneras y con todos los servicios responsables de la aplicación de la ley.

CONCLUSIÓN

La creación de unidades de control por auditoría debidamente entrenadas permitiría a los funcionarios visitar las instalaciones de auditado para verificar declaraciones. Cada vez se le van adjudicando nuevas funciones a las oficinas y es por la centralización de poder, esto les permite tener un control de los movimientos de las oficinas locales.

AUTORA: AMBAR ALVAREZ

FUENTE: CONVENIO DE KYOTO CAP 6

La Aduana puede solicitar la siguiente información:

• Viajeros
• Conductores de vehículos carreteros
• Evaluación en función de perfiles de riesgo
• Alcance y rigor de control sobre su equipaje y mercancías
• Identidad de la persona
• Detalles del viaje entre otros.

Como una forma de verificación de viajeros y equipaje por aire y por mar, es importante tener control por un sistema de doble canal ROJO / VERDE.

AUTORA: AMBAR ALVAREZ 

FUENTE. CAPÍTULO 6 CONVENIO KYOTO 

La Aduana mantiene la capacidad de enfrentar las diversas fuentes, de manera manual o automatizada como son los registros de importación y exportación. Las principales herramientas que utiliza la Aduana son:
• Análisis estadístico
• Análisis sistemático de grandes comerciantes o grandes volúmenes de mercancías/commodities.
La barrera de entendimiento de la Aduana le permite tener índices de cumplimiento de varias entidades, los índices se pueden dar en cada etapa del proceso como en las importaciones, desde la presentación del manifiesto hasta la recaudación de derechos e impuestos.

Dentro de las transacciones, la Aduana puede implementar los siguientes procesos que controlen el cumplimiento de la ley:

Es importante detallar algunos factores considerados dentro de la revisión de verificación con respecto a un elemento tomado por ejemplo de estos procesos.

Una típica revisión de medición de cumplimiento de la ley con respecto a Derechos de Propiedad Intelectual, por una mercancía seleccionada con nivel de tolerancia del 95% se llevaría a cabo de la siguiente manera:

AUTORA: AMBAR ALVAREZ
REFERENCIA: CAP 6 CONVENIO KYOTO

Las publicaciones siguientes se han enfocado netamente en el desaduanamiento de las mercancías dentro de los pasos principales para el control posterior, asigna una suma importancia al profesionalismo en lo que conducción corresponde, además de los registros por auditados. Previamente mencionado es importante la parte de planificación al momento de hacer un control por auditoria, donde se recopilan todos los datos, mantiene una comunicación, y la coordinación con le auditado (adicional otros partes interesados en la Aduana).

Es importante que los resultados sean registrados para una respecta retroalimentación de asuntos pertinentes donde todos los datos fueron examinados exhaustivamente.

FASES DE CONTROL POR AUDITORIA

AUTORA: AMBAR ALVAREZ 

FUENTE: CAPITULO 6 CONVENIO DE KYOTO 

La siguiente información se basa en la Norma 3.25 y los beneficios por un buen control documentario se verifican de manera inmediata, dichos documentos pueden ser presentados previos a la llegada, durante y se hace una retroalimentación al final de los procedimientos:

Previos a la declaración

Existen documentos que contienen una declaración de carga con un listado de la carga transporta por un medio de transporte comercial con destino al territorio aduanero. NO CONSTITUYEN UNA DECLARACIÓN DE MERCANCÍAS PORQUE NO REGISTRAN UN RÉGIMEN ADUANERO.

Verificación de la declaración de mercancías y de la documentación que la acompaña

Se verifica que la declaración ha sido correctamente realizada y que la documentación que la respalda se encuentra adjunta y que se ha cumplido con las condiciones relativas a su autenticidad y validez.

CONCLUSIÓN

Es importante destacar que el control documentado es base fundamental para el control aduanero, en primera instancia le brinda un ahorro de tiempo a las autoridades para hacer un aforo físico que corrobore la legalidad de las mercancías que están por ingresar en el territorio nacional. Todas las especificaciones son necesarias para mantener un orden en cronología de documentación y control de personas.

AUTORA: AMBAR ALVAREZ

Dentro de Convenio de Kyoto, se establecen diferentes obligaciones para las empresas/personas relacionadas con transacciones comerciales, administraciones aduaneras, y efectuar controles que sean necesarios a fin de asegurar la aplicación de las leyes y de los reglamentos de cuyo cumplimiento son los responsables.

Primero hay que aclarar que las administraciones aduaneras en virtud de la legislación nacional requieren una revisión y las habilitaciones deberían ser reforzadas cuando sean necesario para frenar las amenazas que puedan surgir o tienen el poder de responder frente a nuevos requerimientos de la sociedad o el mercado en general.

Entonces las prerrogativas que se deben otorgar a la Aduana son importantes para efectuar los controles, en virtud de reducir los riesgos:

En caso de que existan razones suficientes para determinar una infracción aduanera, se debería convocar a la unidad de investigación aduanera, ya que existe la información para hacer una investigación formal.

CONCLUSIÓN

Es importante destacar que la Aduana al ser una institución publica que realiza constantemente controles para mantener los reglamentos y lineamientos de la legislación aduanera, estas prerrogativas permiten mantener la estructura de la Aduana y sus funcionamientos con beneficios a largo plazo, el derecho de acceso para personas, vehículos y documentos, accesos a registro comerciales y la extracción de muestras de mercancías que le permitan detectar con mayor eficiencia los casos de fraude. Las auditorias también son herramientas primordiales dentro de las importaciones, registros bancarios, sistemas informáticos que se relacionen en las transacciones comerciales internacionales. Todas estas prerrogativas que le permitirán hacer la facilitación con la determinación de la legitimidad de movimientos internacionales de mercancías.

AUTORA: AMBAR ALVAREZ

FUENTE: CONVENIO KYOTO CAP 6

A que se refiere

Las personas que actúan en el movimiento internacional de mercancías, es una herramienta eficaz que proporciona una visión detallada y clara de las transacciones relativas a la Aduana, reflejada en los libros y en los registros de los comerciantes internacionales.

Permite además que las administraciones aduaneras ofrezcan mayores facilidades al comerciante bajo la forma de procedimientos simplificados somo los sistemas de entradas periódicas.

Desarrollo de un programa

Los programas se basan en categorías de auditorías posteriores al desaduanamiento, como por ejemplo:

• importador/exportador
• valor
• zona de comercio exterior
• despachantes
• manifiesto de carga
• suministrar manuales como guía paso por paso sobre cómo realizar las auditorías.

Selección de personal para auditorias

Las auditorias deben ser llevadas a cabo para verificar el cumplimiento de las leyes de valoración, origen, clasificación arancelaria, programas de exoneración/drawback/programas de devolución de derechos.

La autoría depende del perfil del auditado y su negocio, continuando con un proceso cíclico o esporádico.

Planificación anual de controles auditados

Procedimientos de control por auditoria

CONCLUSIONES

Los controles por cuestiones de auditoria permite tener un registro de los resultados del deseaduanmiento de las mercancías en el país, y de cierta forma saber si las medidas implementadas son efectivas o requieren de una mejora, la estandarización de procesos de control son necesarios para dar una guía a todos los auditores o equipo de auditores.

AUTORA: AMBAR ALVAREZ

Las administraciones aduaneras quieren hacer un enfoque moderno y filosófico en su misión por el cumplimiento de la ley.

Índice: Se mide con respecto al total cumplimiento de las leyes comerciales por parte de sus comerciantes y de las mercancías importadas y exportadas.

Programa: los funcionarios brindan asistencia a los comerciantes y a la industria con respecto a la comprensión y a la aplicación de reglamentos comerciales y a la superación de los procesos internos de sus empresas.

Los beneficios que generan los programas de cumplimiento de leyes son:

• Dar una base para que la Aduana evalué su propio funcionario para proteger la recaudación
• Mejorar el cumplimiento de la ley.
• Mejorar rentabilidad y eficiencia
• Desarrollar estrategias a los efectos de mejorar el cumplimiento de la ley.

AUTORA: AMBAR ALVAREZ

FUENTE: capítulo 6 convenio de Tokyo. 

¿CUÁL ES EL PROCESO PARA SELECCIONAR, DEFINIR Y DETECTAR LAS INFRACCIONES?

Los siguientes pasos cuentan dentro del proceso de selección de las mercancías:

• Los antecedentes del importador
• Antecedente del exportador
• Antecedentes del transportista
• Antecedente de restricciones
• Adicional los detalles se encuentran en el Manual de Evaluación de Riesgo de la OMA.

Para le definición de perfiles de riesgo es el medio mediante el cual la Aduana pone en práctica la gestión de riesgo.

El perfil de riesgo debería incluir:

• una descripción del sector de riesgo
• una evaluación del riesgo
• las contramedidas a tomar
• la fecha de la acción
• los resultados y una evaluación de la eficacia de la acción tomada

cuando se han definido los perfiles junto con otros datos e informaciones, proporcionarán las bases para detectar:

• movimientos de envíos
• medios de transporte
• viajeros que probablemente representan un riesgo.

Conclusión

El proceso de selección de perfiles de riesgo es una combinación de indicadores en especifico que dependen de del sector al que se dedique, después de definir el sector se debe tener un criterio de selección de la información valiosa para valorar los indicadores de riesgo. Al final se tiene un perfil de riesgo definido que permite minimizar la generación de infracciones en cualquiera de los procesos.

Autora: AMBAR ALVAREZ

FUENTE: Convenio de Tokyo cap 6-

El siguiente articulo tiene como objetivo presentar el contexto en el que se desarrolla las gestiones de riesgo dentro de las aduanas, ya que son de diferente tipo y se aplican bajo debidos parámetros legales.

Para el proceso de la gestión de riesgo según el contexto:

Dentro de la primera etapa de definición de contexto estratégico y organizacional dentro del cual se desarrolla la gestión de riesgo. Los sectores de riesgo son definidos en función de sus componentes y estructura. A continuación, se demuestra cuales son los niveles transversales del proceso de gestión de riesgo.

GESTIÓN DE RIESGO ESTRATÉGICA

GESTIÓN DE RIESGO OPERACIONAL

GESTIÓN DE RIESGO TÁCTICA

CONCLUSIÓN

Es primordial conocer cual es el contexto en el que se desarrollan los procedimientos de control, los tres niveles se diferencian principalmente por las funciones y las personas que se encargan del control:

• En el nivel estratégico se encargan de temas sociales, económicos, comerciales, legales e intervienen por criterio.
• En el nivel operacional la Aduana asigna el grado de control con respecto al riesgo evaluado * previamente, verificando cada movimiento.
• En el nivel de táctica los funcionarios asignan un grado de control para situaciones imprevistas, con acciones inmediatas, basados en procedimientos preestablecidos.

AUTOR: AMBAR ALVAREZ

FUENTE: CONVENIO DE JYOTO CAPÍTULO 6.

Es importante mencionar que para el proceso de migrantes retornados se emite un documento emitido por la Coordinación Zonal del Ministerio de Relaciones Exteriores y Movilidad Humana, del lugar donde reside la persona que va a retornar.

“El Certificado de Migrante Retornado declara en tal condición a la persona ecuatoriana, así como los miembros de su familia, considerando el cuarto grado de consanguinidad y segundo de afinidad, que retornan al país con el fin de establecerse en él; y por consiguiente, lo habilita para acceder a los derechos y beneficios establecidos en la Ley Orgánica de Movilidad Humana.” 

DIRIGIDO A:

Requisitos para tramitología

REQUISITOS OBLIGATORIOS

1. Actuaciones consulares
2. Id consula
3. Visado.
4. Certificado de empadronamiento en el exterior (en el caso de contar con el mismo).
5. Certificado de votación otorgado en el exterior (en el caso de contar con el mismo).
6. Documento de residencia.
7. Licencia de conducir.
8. Tarjeta sanitaria para el caso de España.
9. Partidas de nacimiento de hijos/as, si los tuvieren, de la persona migrante nacidos/as en el exterior.
10. Estados de cuenta de cuentas de ahorro o corrientes mantenidas en el exterior.
11. Pasaportes.
12. Cualquier otro documento que demuestre su permanencia en el exterior, conforme a los plazos establecidos en la Ley.

REQUISITOS ESPECIALES

1. Haber permanecido más de dos años en el exterior y retornar de manera voluntaria o forzada.
2. Estar en condiciones de vulnerabilidad calificada por la autoridad de movilidad humana o las misiones diplomáticas u oficinas consulares del Ecuador de acuerdo a la Ley Orgánica de Movilidad Humana y su Reglamento.
3. La persona ecuatoriana residente en el extranjero que desee obtener la certificación de condición de retornado, no debe haber permanecido más de ciento ochenta días, consecutivos o no, en territorio ecuatoriano, dentro de dos años antes de su retorno, contados desde que este se produzca.

PASOS PARA LA TRAMITOLOGÍA.

CONCLUSIÓN Y APORTE

Para mantener un buen procedimiento dentro del menaje de casa es importante contar con todos los documentos de respaldo, cada una de las evidencias que se presentan frente al ministerio requieren de una firma de la autoridad correspondiente. Considero que deberían agilizar el procedimiento mediante el empleo de tecnología y herramientas con inteligencia artificial.

El principal problema que tienen los migrantes es la desinformación por parte del régimen de excepción de Menaje de Casa, no por falta de información o de normativa, sino por falta de interés en conocer a profundidad del beneficio, lo cual está ligado al bajo interés de lectura que poseen los ecuatorianos.

AUTORA: AMBAR ALVAREZ

FUENTE: PORTAL ÚNICO DE TRÁMITES CIUDADANOS 

Dentro del proceso y mediante la resolución SENAE – MEE- 2-2-019-V2 en Junio del 2014 se tiene como principales características:

A continuación se describe el proceso, con el documento o la actividad que ingresa, seguido de la persona o sistema responsable, y como resultado la actividad que se genera 

CONCLUSIÓN

El manual que nos presenta el SENAE permite que las empresas especializadas en pesca tengan una información y un panorama claro sobre la producción que pueden generar en el país, es importante que los entes regulatorios y las instituciones públicas se encarguen de generar contenido de interés para los futuros empresarios y productores pesqueros del país, gracias a estas regulaciones y tipos de manual, las empresas se generan rentabilidad y mejoran la situación económica actual. 

AUTORA: AMBAR ALVAREZ

FUENTE: SENAE – MEE- 2-2-019-V2 en Junio del 2014