Introducción
En el Art.146 del Cófigo Orgánico de Producción, Comercio e inversiones (COPCI) se establece que los perfiles de riesgo son:
La Aplicación de criterios o métodos selectivos, basados en criterios de gestión de riesgo para la aplicación de perfiles de riesgo, respecto de los tipos de aforo que deben practicarse en el despacho aduanero.
Para ello cabe recordar los tipos de aforo a los que se puede someter la mercancía, estos son:
- Aforo físico (intrusivo, no intrusivo)
- Aforo Documental
- Aforo automático
Desarrollo
Sistema de Perfiles de Riesgo
Existen tres momentos para uso de perfiles de riesgo en el control aduanero:
- Se inicia tras la existencia de algún documento que implique
que la mercancía se destinará a un régimen u operación
aduanera, por ejemplo: el manifiesto de carga, la declaración previa, facturas, etc.; y concluye cuando la mercancía es puesta a disposición de la autoridad aduanera. - En esta primera Fase, se detallan las actividades que se llevan a
cabo por parte de los departamentos que efectúan controles, en
este caso, por parte de funcionarios del Departamento de
Inteligencia Aduanera de la Gerencia de Fiscalización.
La información se podrá obtener a través del sistema, en base al Art. 5 de la Decisión 574, sobre las acciones de investigación directa, las
cuales son las siguientes :
- Sobre antecedentes en poder de la administración aduanera
relativos al consignatario, al importador o exportador de las mercancías, a las personas que intervengan en la operación como
intermediarios o representantes; - Sobre la información contenida en los manifiestos provisionales y manifiestos definitivos;
- Sobre los medios de transporte;
- Sobre las unidades de carga; o,
- Sobre las mercancías descargadas.
- Para esto se trabaja con la información contenida en el manifiesto
previo se consolidará como manifiesto definitivo en el momento de la
llegada del medio de transporte al territorio aduanero comunitario
Herramienta de perfiles de riesgo compuesta de 2 modelos:
- Modelo Determinístico (Reglas Fijas).- Normas
Legales / Administrativas y Riesgos Puntuales - Modelo Probabilístico (Pronóstico).- Análisis de Riesgo
- Modelo Aleatorio
Conclusion
- Los perfiles de riesgo son una combinación predeterminada de indicadores
de riesgo, basada en la información que ha sido recabada, analizada y jerarquizada.
Recomendación
- Es de vital importancia que tanto importadores como exportadores manejen un correcto uso de sus perfiles, es decir traten de hacer las cosas de tal manera que aduana en su sistema lea un excelente comportamiento departe de los operadores, como resultado es probable que el tipo de aforo a realizar a la mercancía sea el mas sencillo posible
Fuente:
https://www.aduana.gob.ec/archivos/Boletines/Diapositivas_control.pdf
Redactado por: Andrea Zúñiga
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